Maximaliseer jouw vermogen: Hoe onroerende leasing je duizenden euro's per jaar kan besparen

Als ondernemer ben je voortdurend op zoek naar manieren om je vennootschap en privévermogen optimaal te structureren. Onroerende leasing is een krachtige techniek die deze optimalisatie mogelijk maakt. Hoewel deze financieringsvorm al decennialang bekend is binnen de vastgoedwereld, wordt het potentieel voor ondernemers vaak onderschat. In dit artikel ontdek je hoe onroerende leasing, al dan niet gecombineerd met een bulletkrediet, kan bijdragen aan jouw financieel succes.

Wat is onroerende leasing?

Bij onroerende leasing koopt een leasinggever een onroerend goed en leaset dit vervolgens aan een vennootschap. In veel gevallen kun je als ondernemer zelf optreden als leasinggever, waardoor je zowel privé als zakelijk van deze structuur profiteert. De vennootschap betaalt gedurende de looptijd van de leasing een maandelijkse vergoeding, bestaande uit kapitaal en intresten. Jij behoudt als leasinggever de juridische eigendom van het pand, terwijl je vennootschap operationeel voordeel geniet.

Belangrijk: Een correcte waardeschatting van het vastgoed door een erkende expert is essentieel. Daarnaast kunnen wij via onze partners begeleiding bieden bij het volledige proces, inclusief de notariële akte, verslaggeving tegenstrijdig belang, btw-formaliteiten en bijkomend advies.

De fiscale voordelen van onroerende leasing

Onroerende leasing biedt een aantal interessante fiscale voordelen:

  • Voor de vennootschap: De leasingkosten (kapitaal en intresten) zijn volledig fiscaal aftrekbaar.
  • Voor jou als ondernemer: Het kapitaalgedeelte van de vergoeding is vrijgesteld van belasting, terwijl de intresten gunstig worden belast.

Aan het einde van de leasingperiode kan je vennootschap het pand in volle eigendom verwerven via een koopoptie. Dit geeft jou volledige controle over de eigendomsoverdracht en biedt een fiscaal efficiënte oplossing.

Praktisch voorbeeld: Hoe werkt onroerende leasing in de praktijk?

Stel: je bent de eigenaar van een vennootschap en wilt vastgoed aankopen ter waarde van €450.000. De grondwaarde wordt geschat op €100.000 en de gebouwwaarde op €350.000. Het is belangrijk om te weten dat enkel de gebouwwaarde in een leasingovereenkomst kan worden opgenomen; de grondwaarde wordt als restwaarde opgenomen.

Je financiert de aankoop idealiter via een wedersamenstellingskrediet in combinatie met een Individuele Pensioentoezegging (IPT). Vervolgens stel je een leasingovereenkomst op waarbij je het gebouw aan je vennootschap least.

  • Leasingovereenkomst: Je vennootschap betaalt een jaarlijkse vergoeding van €23.525 aan jou als privépersoon. Dit bedrag kan ook in maandelijkse termijnen worden verdeeld.
  • Fiscaal voordeel vennootschap: De €23.525 is fiscaal aftrekbaar, wat resulteert in een belastingbesparing van ongeveer €5.881 per jaar (uitgaande van een vennootschapsbelastingtarief van 25%).
  • Fiscaal voordeel privé: Het kapitaalgedeelte van de vergoeding is belastingvrij. Het interestgedeelte wordt belast als roerend inkomen tegen 30% roerende voorheffing.
    • Belasting op interesten: Stel dat het interestgedeelte van de jaarlijkse vergoeding €10.500 bedraagt, dan betaal je hierop €3.150 aan roerende voorheffing. Het resterende bedrag van €7.350 is netto.

Concreet financieel voordeel:

  • De vennootschap bespaart jaarlijks €5.881 aan belastingen.
  • Als privépersoon ontvang je netto €13.025 aan kapitaal en €7.350 aan intresten, wat resulteert in een totaal netto-inkomen van €20.375 per jaar. Naarmate de interesten afnemen, stijgt je netto-inkomen.

Na de leasingperiode heeft je vennootschap de optie om het pand over te nemen. De grondwaarde van €100.000 wordt hierbij als restwaarde in het contract opgenomen. Gezien de waardestijging van vastgoed kan het pand tegen die tijd een aanzienlijk hogere marktwaarde hebben, waardoor je ook op lange termijn financieel voordeel behaalt.

Onroerende leasing combineren met een bulletkrediet

Wil je het maximale halen uit je vastgoedfinanciering? Dan is de combinatie van onroerende leasing met een bulletkrediet een slimme keuze. Hierbij financier je de aankoop van het onroerend goed privé met een krediet waarbij je tijdens de looptijd enkel de intresten betaalt. Het kapitaal wordt pas aan het einde van de kredietperiode terugbetaald.

Deze structuur kan verder geoptimaliseerd worden door het koppelen van een IPT aan het bulletkrediet. Door de IPT-premies fiscaal te optimaliseren binnen je vennootschap, bouw je een reserve op die je kunt gebruiken om het bulletkrediet af te lossen. Dit resulteert in een efficiënte kapitaalopbouw en maximale fiscale voordelen.

De voordelen op een rij

De synergie tussen onroerende leasing, bulletkrediet en IPT biedt tal van voordelen:

  • Fiscale optimalisatie: Zowel de leasingkosten als de IPT-premies zijn fiscaal aftrekbaar.
  • Efficiënte kapitaalopbouw: De reserve die wordt opgebouwd via de IPT kan strategisch worden ingezet.
  • Flexibiliteit: Je behoudt controle over de eigendomsoverdracht en het aflossingsschema.
  • Privévermogen maximaliseren: Door slimme financieringsstrategieën toe te passen, haal je meer rendement uit je privévermogen.

Voor wie is deze techniek geschikt?

Onroerende leasing en de bijbehorende financieringstechnieken zijn interessant voor verschillende soorten vennootschappen, zoals:

  • Managementvennootschappen
  • Patrimoniumvennootschappen
  • Artsenvennootschappen
  • Consultancyvennootschappen

Heb je een andere rechtsvorm? Ook dan kunnen we samen bekijken hoe je optimaal kunt profiteren van deze mogelijkheden.

Whitepaper: vastgoed en ETF’s

in België blijft vastgoed een van de meest geliefde investeringen. Voor zelfstandige ondernemers biedt het niet alleen financiële stabiliteit, maar vormt het ook een solide pijler voor een zorgeloze toekomst. Maar hoe bouw je het nodige kapitaal op om een dergelijke investering te doen?

Laat ons jou volledig ontzorgen

Onroerende leasing is een interessante strategie om jouw vermogen te optimaliseren, maar het opzetten ervan kan behoorlijk wat administratief werk en organisatie met zich meebrengen. Hier komt Incigno in beeld.

In tegenstelling tot andere adviseurs nemen wij het volledige proces voor onze rekening. Van een correcte waardeschatting door een erkende expert tot begeleiding bij de notariële akte, verslaggeving tegenstrijdig belang en eventuele btw-formaliteiten: wij zorgen dat alles tot in de puntjes wordt geregeld. Zo hoef jij je geen zorgen te maken over de praktische uitvoering en kun je je volledig richten op je onderneming.

Wil je meer weten over hoe onroerende leasing jouw vennootschap en privévermogen kan versterken? Neem vandaag nog contact met ons op. Samen bekijken we hoe we voor jou en je vennootschap een meerwaarde kunnen creëren.

Jouw vermogen optimaliseren? Maak vandaag nog je afspraak

Jouw financiële toekomst aanleggen en versterken? Wacht er niet mee en plan vandaag nog een adviesgesprek in met een van onze experts.